पुरानी कर व्यवस्था के तहत सर्वोत्तम कर-बचत निवेश

 आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत कर बचाने के कुछ तरीके यहां दिए गए हैं।

यदि आपने वित्त वर्ष 2023-24 के लिए कोई टैक्स सेविंग निवेश नहीं किया है, तो चिंता न करें, आपके पास 31 मार्च तक का समय है। FY24 के समापन के बाद किया गया निवेश FY24 के लिए आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करते समय पुरानी कर व्यवस्था के तहत कटौती का दावा करने के लिए पात्र नहीं होगा। आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत कर बचाने के कुछ तरीके यहां दिए गए हैं।

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) सरकारी पहल है जो व्यक्तियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करती है। एनपीएस में किया गया योगदान धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती के लिए योग्य है। इस योजना धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 की अतिरिक्त कर कटौती की भी अनुमति देती है। अतिरिक्तता के लिए, यदि आपके पास कॉर्पोरेट एनपीएस है, तो एनपीएस में नियोक्ता द्वारा योगदान किए गए मूल वेतन का 10% धारा 80सीसीडी (2) के तहत कटौती के लिए पात्र है।

एनपीएस एक लागत प्रभावी सेवानिवृत्ति बचत उपकरण के रूप में कार्य करता है, जो आपके स्वर्णिम वर्षों के दौरान वित्तीय सहायता प्रदान करता है जब नियमित आय प्रवाह बंद हो जाता है। एनपीएस में लगातार निवेश से आप अपनी सेवानिवृत्ति के लिए पर्याप्त राशि जमा कर सकते हैं। इसके अलावा, एनपीएस टियर I और टियर II दोनों खाते प्रदान करता है। टियर I में विशिष्ट निकासी प्रतिबंधों के साथ एक अनिवार्य पेंशन खाता होता है, जबकि टियर II एक वैकल्पिक बचत खाता है जो निकासी के लिए अधिक लचीलापन प्रदान करता है।

60 वर्ष की आयु तक पहुंचने पर, ग्राहकों को जीवन बीमा कंपनी से वार्षिकी प्राप्त करने के लिए एनपीएस कोष का न्यूनतम 40% उपयोग करना आवश्यक होता है, और वे कर-मुक्त एकमुश्त राशि के रूप में 60% तक कोष निकाल सकते हैं। हाल ही में, एनपीएस ने मैच्योरिटी पर व्यवस्थित निकासी की सुविधा भी शुरू की है। किसी भी व्यक्ति अपने जोखिम प्रोफाइल के अनुसार एनपीएस के इक्विटी या डेट फंड में निवेश कर सकता है। एनपीएस में आप इक्विटी में अधिकतम 75% तक निवेश कर सकते हैं।

इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) एक विविधीकृत इक्विटी म्यूचुअल फंड है जिसमें तीन साल की सबसे कम लॉक-इन अवधि होती है, जो इसे एक आकर्षक कर-बचत साधन बनाती है। इसमें ज्यादातर लार्ज-कैप फंडों में निवेश किया जाता है, जिससे यह एक आकर्षक कर-बचत विकल्प बन जाता है क्योंकि 2024 में लार्ज-कैप शेयरों के बेहतर प्रदर्शन की उम्मीद है।

ये फंड धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कटौती के लिए पात्र हैं। इसके अलावा, सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (एसआईपी) का विकल्प निवेशक को ईएलएसएस में नियमित रूप से एक निश्चित राशि निवेश करने की अनुमति देता है, जो कम से कम 100-500 रुपये हो सकता है। इस तरह से निवेश करने से व्यक्तियों में नियमित बचत की आदत विकसित हो सकती है, जो दीर्घकालिक धन सृजन के लिए महत्वपूर्ण है।

हालांकि, सभी म्यूचुअल फंड निवेशों की तरह, ईएलएसएस पर रिटर्न की गारंटी नहीं है क्योंकि वे बाजार से जुड़े होते हैं। इसका मतलब यह है कि प्रदर्शन मुख्य रूप से इस पर आधारित है कि भारतीय शेयर बाजार कितना अच्छा प्रदर्शन कर रहा है। पिछले पांच वर्षों में, ईएलएसएस फंडों ने लगभग 18% का औसत रिटर्न दिया है।

सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ) एक सरकार प्रायोजित योजना है जिसमें तीन कर लाभ हैं: धारा 80सी के तहत निवेश के समय कटौती, प्राप्त ब्याज कर-मुक्त है और परिपक्वता राशि भी कर-मुक्त है। पीपीएफ का एक बड़ा फायदा इसकी सुरक्षा है। यह देखते हुए कि यह भारत सरकार द्वारा समर्थित है, पीपीएफ योजना अन्य निवेश विकल्पों, जैसे म्यूचुअल फंड, स्टॉक या कॉर्पोरेट बॉन्ड की तुलना में एक सुरक्षित निवेश मार्ग है। सुरक्षा का यह तत्व, उचित रिटर्न के साथ मिलकर, पीपीएफ को कई रूढ़िवादी निवेशकों के बीच एक पसंदीदा विकल्प बनाता है।

पीपीएफ में 15 साल की अनिवार्य लॉक-इन अवधि होती है, जो निवेशकों में अनुशासित बचत की आदत पैदा करती है। यह आवश्यकता बचत की वृद्धि क्षमता को भी बढ़ाती है क्योंकि यह चक्रवृद्धि की शक्ति का लाभ उठाती है। इसके अलावा, पीपीएफ खाताधारकों के पास शुरुआती 15 साल की अवधि पूरी होने के बाद खाते को 5 साल के ब्लॉक में बढ़ाने की सुविधा है। वे बिना कोई ब्याज खोए इस लाभ का लाभ उठा सकते हैं।

पीपीएफ निवेश बाजार के जोखिमों के अधीन नहीं हैं और स्थिर रिटर्न देते हैं, जिससे वे जोखिम से बचने वाले निवेशकों के लिए विशेष रूप से फायदेमंद होते हैं। हालांकि, सरकार ने पिछले चार वर्षों से पीपीएफ दरों में वृद्धि नहीं की है और इसलिए अन्य डाकघर योजनाओं की तुलना में यह कम ब्याज दर प्रदान करती है। पीपीएफ पर दी जाने वाली ब्याज की वर्तमान दर लगभग 7.1% है।

वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) एक सरकार समर्थित निवेश माध्यम है जो विशेष रूप से 60 वर्ष से अधिक उम्र के भारतीय नागरिकों के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह योजना एक सुरक्षित और फायदेमंद निवेश विकल्प प्रदान करती है, जिससे वरिष्ठ नागरिकों को उनके सेवानिवृत्ति चरण में भी लगातार आय प्राप्त करने का मौका मिलता है।

एससीएसएस को वरिष्ठ नागरिकों की सामाजिक सुरक्षा और कल्याण को बढ़ाने के उद्देश्य से सरकारी पहल के हिस्से के रूप में पेश किया गया था। यह प्रति वर्ष 8.2% तक की ब्याज दर प्रदान करता है, जो इसे भारत में सबसे अधिक भुगतान वाली छोटी बचत योजनाओं में से एक बनाता है। उच्च रिटर्न की पेशकश से परे, एससीएसएस कम जोखिम वाली, कर-कुशल योजना होने के अतिरिक्त लाभ के साथ आता है।

इस योजना के तहत अधिकतम निवेश सीमा 30 लाख रुपये है। कोई भी व्यक्ति किसी भी प्रमाणित बैंक या डाकघर में व्यक्तिगत रूप से या जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से एससीएसएस खाता खोल सकता है। एससीएसएस के तहत जमा राशि खाता खोलने की तारीख से पांच साल के बाद परिपक्व होती है।

सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई)

सुकन्या समृद्धि योजना भारत में एक सरकार समर्थित बचत योजना है जिसका उद्देश्य एक बालिका के भविष्य को सुरक्षित करना है। यह योजना भारत सरकार द्वारा शुरू किए गए 'बेटी बचाओ, बेटी पढ़ाओ' अभियान का एक हिस्सा है और यह न केवल बालिकाओं की शिक्षा को बढ़ावा देती है बल्कि उनकी वित्तीय सुरक्षा भी सुनिश्चित करती है।

मुख्य विशेषता जो इसे अलग करती है वह इसकी आकर्षक ब्याज दर है जो वर्तमान में 8.2% है, जो इसे सर्वोत्तम लघु-बचत योजनाओं में से एक बनाती है। अधिकतम वार्षिक जमा सीमा 1.5 लाख रुपये है और न्यूनतम आवश्यकता केवल 250 रुपये है, जो इसे अधिकांश भारतीय परिवारों के लिए सुलभ बनाती है।

यह योजना किसी भी डाकघर और अधिकृत वाणिज्यिक बैंकों की नामित शाखाओं में बालिका के 10 वर्ष की होने से पहले खोली जा सकती है। खाता खुलने की तारीख से 21 साल तक चालू रहेगा।

बीमा पॉलिसियां

लोकप्रिय बीमा पॉलिसियाँ दो प्रकार की होती हैं: यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) और पारंपरिक पॉलिसियाँ। यूलिप बीमा और निवेश का एक संयोजन है। प्रीमियम का एक हिस्सा सुरक्षित जीवन बीमा में जाता है और बाकी हिस्सा इक्विटी या ऋण में निवेश किया जाता है। इन योजनाओं ने पिछले 5 वर्षों में औसतन 8-10 प्रतिशत का रिटर्न दिया है और इनमें 5 साल का लॉक-इन है। पारंपरिक योजनाओं के तहत, निवेश निश्चित आय वाले उपकरणों में किया जाता है और औसतन लगभग 5-7 प्रतिशत का रिटर्न मिलता है। उनकी लॉक-इन अवधि अधिक होती है और पॉलिसी बंद होने पर वे उच्च शुल्क लगाते हैं। भुगतान किया गया बीमा पॉलिसियों (टर्म इंश्योरेंस सहित) के     

यहां एक महत्वपूर्ण बात है कि 1 फरवरी, 2021 के बाद लिए गए यूलिप के मामले में, परिपक्वता कर योग्य हो जाती है, यदि पॉलिसी के जीवन के दौरान किसी भी वर्ष भुगतान किया गया प्रीमियम 2.5 लाख रुपये से अधिक है। 1 अप्रैल, 2023 के बाद ली गई यूलिप के अलावा अन्य बीमा पॉलिसियों के मामले में, पॉलिसी के जीवन के दौरान किसी भी वर्ष भुगतान किया गया प्रीमियम कर-मुक्त परिपक्वता राशि के लिए 5 लाख रुपये से अधिक नहीं होगा।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)

ये प्रमाणपत्र पूरे भारत में किसी भी डाकघर से खरीदे जा सकते हैं, जिससे आबादी के एक बड़े हिस्से तक यह आसानी से पहुंच योग्य हो जाता है। वे 100 रुपये से 10,000 रुपये तक मूल्यवर्ग में उपलब्ध हैं, जो विभिन्न आर्थिक पृष्ठभूमि के लोगों को निवेश करने में सक्षम बनाता है। एनएससी की अवधि 5 वर्ष है।

वर्तमान में, एनएससी 7.7% प्रति वर्ष की आकर्षक ब्याज दर प्रदान करता है जो सालाना चक्रवृद्धि होती है लेकिन परिपक्वता पर देय होती है। ध्यान देने योग्य एक महत्वपूर्ण विशेषता यह है कि एनएससी पर लगने वाला ब्याज पुनर्निवेशित होता है और नई कर कटौती के लिए योग्य होता है, जिससे उच्च प्रभावी ब्याज दर प्राप्त होती है।

कर बचत के दृष्टिकोण से, एनएससी धारा 80 सी के तहत एक योग्य साधन है जहां एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये तक के निवेश को कर योग्य आय से काटा जा सकता है।

कर बचत सावधि जमा (एफडी)

टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी)

 टैक्स बचाने का एक अच्छा और सरल तरीका है। 5 साल की लॉक-इन अवधि वाली एफडी में निवेश के लिए 80सी के तहत अधिकतम 1.5 लाख का दावा किया जा सकता है।

निष्कर्षतः, इनमें से प्रत्येक कर बचत योजना एक विशिष्ट उद्देश्य को पूरा करती है और विभिन्न परिस्थितियों में उपयोगी है। ऐसी योजना न केवल कर के बोझ को कम करने में मदद करती है बल्कि भविष्य के लिए वित्तीय स्थिरता भी सुरक्षित करती है।